原始票据是反映单位经济活动的重要凭证，是会计核算的重要依据，做好对原始凭证真实完整性、合理合法性的审核工作，是搞好会计核算工作的基本前提，因此原始凭证的预审工作，成为二分院财务科一项重要的日常工作。
　　票据的用途、金额、付款方是否清晰准确，票据的审核签字是否依据财务法规合理合规，成为我们初期审核较直接的判别标准。为了更好地规范原始票据审核工作，我们在会计核算过程中按照财务制度，对常见票据按收支用途进行了分类，对各类票据的审核所需提供的原始资料及注意的事项进行了详细说明，规范统一了原始凭证审核把关标准。名称、金额、大小写，规范化书写的同时，落实了票据申请人，院负责人和经手领款人的签字流程。彼此监督，相互制衡，尽较大努力杜绝虚构购买事实，违法使用造假票据的行为。
　　在审核过程中我们难免会遇到票据开具不合规、不符合要求的现象，如票据上显示的付款方名称有误，票据上开出的价格大小写不相符，又或者在审核签字时没有负责人签字。拒绝接受不符合要求票据的结果成为我们不得去不面对的选择。票据被退回时，当事人心里会不爽，甚至有同事会因此产生不愉快的情绪。但即使票据预审工作很烦神，会“得罪”人，作为会计工作者的我们坚持依法办事、依据行事，因为这是我们的职责所在。在今后的工作中我们将会一直严格按照原始票据审核标准，执行财务制度规定，严格把好票据审核关，保证报销票据真实、完整、合理、合法。