一个好的会计制度，关系到一个单位的运作效率。一个高效的运作效率，可以展现出这个单位的协调机制是否合格。

以库房为例，是以怎样的一种机制运行，才能得到效用较大化，成为财务科日益关注的问题。经过大家反复的摸索、探讨、协商，二分院财务科慢慢的总结、归纳出更为严谨与相对有效的的方法。二分院的库房，其实严格意义上来说，相当于一个中转仓库。从在总院的请领，再到随后的进入二分院的库房，直至较后再分配到各个科室。物资的用途不变，归属性质却发生了细微的偏差。针对这些可能存在差错的环节，财务科提出了一些相对的解决问题的想法。

一、领用人确定化

各科室领用物资，必须交由其科室负责人来领。领用物资时，严格按要求填写申领单，标明领用科室、日期、物品名、数量及计量单位。后经院领导签字确认，将申领单交由库房后，方可领走物资。如遇特殊情况，可协商解决。

二、物资出库固定化

各科室领用，按单据标注出库。一张申领单仅代表一个科室，不存在一张申领单可代领多个科室的现象。这样便于物资出库的管理，也方便对物资去向、用途的明确。

三、物资退库及时化

当月账项，当月结清。如果遇到领用物资数量远远超过实际需要量。请各科室领用人，于当月及时将多出物资退回至库房并修改原先单据。这样尽可能多的降低各科室成本的同时，不至于物资浪费，也可以使得其效益较大化。

作为财务科，我们竭尽所能的使我们的财务制度、规章，更加高效。在不断完善中，我们有所革新。在不断进取中，我们履行着财务人员应尽的职责。